予備調査とは？

予備調査の意味

本調査の前に、監査対象の業務内容やシステムの概要、関連する規程類などを把握するために行う事前調査。監査手続きを具体的に設計するための情報収集にあたる。

予備調査の具体例

本格的な監査に入る前に、対象システムのマニュアルや過去の障害記録、業務フローを確認し、重点的に調べるべきポイントを把握する。

予備調査は試験でどう引っ掛けられる？

本調査の予行演習ではない。目的は対象業務と規程類の概要を把握してどこを重点的に見るかを絞り、監査手続を設計すること。ここで証拠を集めて結論を出すわけではないところが本調査との決定的な違い。

予備調査と関連する用語

• 本調査