予備調査と本調査とは？
予備調査と本調査とは、予備調査は監査対象の概要を把握する段階で、規程・体制・システム構成などの資料閲覧やヒアリングによってリスクの所在を掴み、監査手続を絞り込む。本調査は監査手続書に沿って実際に証拠を収集し、統制が有効に機能しているかを確かめる段階を指す。
よびちょうさとほんちょうさ
予備調査と本調査の意味
予備調査は監査対象の概要を把握する段階で、規程・体制・システム構成などの資料閲覧やヒアリングによってリスクの所在を掴み、監査手続を絞り込む。本調査は監査手続書に沿って実際に証拠を収集し、統制が有効に機能しているかを確かめる段階を指す。
予備調査と本調査の具体例
予備調査で「特権IDの申請書はあるが削除の記録が見当たらない」と分かれば、本調査では退職者名簿と現存IDの突合、削除申請書の抽出、実機からのID一覧の入手といった具体的な手続を組み立てて実施する。
予備調査と本調査は試験でどう引っ掛けられる？
予備調査は準備であって、そこで得た情報だけを根拠に結論を出してはならない。逆に本調査で新たなリスクが判明した場合は手続を追加してよく、当初の計画に縛られる必要はない。
予備調査と本調査と関連する用語
最終更新：2026-08-25／解説は資格暗記が独自に作成しています。 過去問の出典は各問題に記載のとおりです。