職務分掌と職務権限規程とは？
職務分掌と職務権限規程とは、どの職位がどの業務を担い、どこまでの金額や範囲を決裁できるかを文書で定めた社内規程。責任の所在を明確にすると同時に、申請者と承認者、実行者と記録者を分ける相互牽制の土台になるため、内部統制やシステム監査で必ず確認される。
しょくむぶんしょうとしょくむけんげんきてい
職務分掌と職務権限規程の意味
どの職位がどの業務を担い、どこまでの金額や範囲を決裁できるかを文書で定めた社内規程。責任の所在を明確にすると同時に、申請者と承認者、実行者と記録者を分ける相互牽制の土台になるため、内部統制やシステム監査で必ず確認される。
職務分掌と職務権限規程の具体例
開発担当者が自分の書いた変更を本番環境へ直接適用できる運用を改め、変更申請は開発リーダー、本番反映の承認は運用部長、実際の適用は運用担当という三者に分けた。併せて一件あたり百万円を超える調達は役員決裁とする金額基準を規程に明記した。
職務分掌と職務権限規程は試験でどう引っ掛けられる？
職務分掌は「業務を細かく分ける」ことが目的ではなく、相互に牽制が働く形で分けることが目的である。規程が存在していても実際の運用が異なれば統制は有効と評価されず、監査では規程と実際の突合が求められる。
職務分掌と職務権限規程と関連する用語
最終更新：2026-08-25／解説は資格暗記が独自に作成しています。 過去問の出典は各問題に記載のとおりです。