システム監査人が予備調査で実施する監査手続はどれか。

選択肢

• ア監査対象に関する手順書や実施記録，及び被監査部門から入手した監査証拠に基づいて，指摘事項をまとめる。
• イ監査対象に対する被監査部門の管理者及び担当者のリスクの認識について，アンケート調査によって情報を収集する。
• ウ被監査部門の管理者の説明を受けながら，被監査部門が業務を行っている現場を実際に見て，改善提案の実現可能性を確かめる。
• エ被監査部門の担当者に対して，監査手続書に従ってヒアリングを行い，監査対象の実態を詳細に調査する。

正解と解説

正解：イ 監査対象に対する被監査部門の管理者及び担当者のリスクの認識について，アンケート調査によって情報を収集する。

予備調査は、本調査に先立って監査対象の概要やリスクの所在をつかむ段階である。関係者へのアンケートや資料の閲覧によって情報を集め、本調査で重点的に見るべき点を絞り込む。

選択肢ごとの解説

• ア指摘事項の取りまとめは、証拠を集め終えた評価・結論の段階の作業である。
• イ正しい。アンケートによる情報収集は予備調査で行う。
• ウ現場を実地で確かめるのは本調査の作業である。
• エ監査手続書に従った詳細なヒアリングは本調査の作業である。

同じ分野の他の問題

• システム監査報告書の改善提案に対し、システム監査人が行うフォローアップとして、適切なものはどれか。2025年度 秋期 午前 問59
• システム監査における"監査手続"として，最も適切なものはどれか。2025年度 春期 午前 問59
• システム監査基準（令和5年）におけるフォローアップの説明として、適切なものはどれか。2024年度 秋期 午前 問60
• システム監査基準（令和5年）における予備調査についての記述として、適切なものはどれか。2024年度 秋期 午前 問59
• システム監査基準(令和5年)が規定している監査調書の説明として、最も適切なものはどれか。2024年度 春期 午前 問58